2025년 매매 차익 · 5월 31일 마감 · 250만 공제 · 22% 세율
2026년 5월 신고 대상은 2025-01-01 ~ 2025-12-31 사이 결제된 해외주식 양도차익입니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 대상 | 해외 증권시장 상장주식(미국·중국·일본·유럽 등), 비상장 해외주식 포함 |
| 과세 방식 | 분류과세(양도소득세). 종합소득과 별도 계산 |
| 세율 | 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%) |
| 기본공제 | 연 250만원 (양도차익 250만원 이하 → 세액 0원) |
| 신고 기간 | 다음 연도 5월 1일 ~ 5월 31일 (확정신고) |
| 납부 방식 | 신고 시 동시 납부(분납 가능, 1천만 초과분 2개월 이내) |
| 손익 통산 | 같은 연도 내 모든 해외주식 손익 합산 가능 (국내주식과는 통산 불가) |
| 환율 | 매수·매도 결제일 기준 매매기준율 |
| 외국납부세액 | 해당 국가에서 이미 낸 세금은 공제 또는 필요경비 처리 |
매수·매도 결제 금액(원화 환산)을 입력하면 250만원 기본공제와 22% 세율을 자동 적용해 세액을 산출합니다.
네. 국내 상장주식은 대부분 양도세 비과세(소액주주 한정)이며, 해외주식과 분류과세 체계가 다릅니다. 같은 해 국내주식 손실과 해외주식 이익을 합산할 수 없습니다.
해외 상장 ETF(예: VOO·QQQ)는 해외주식과 동일하게 양도세 22% 대상입니다. 반면 국내 상장 해외 ETF(예: TIGER 미국 S&P500)는 배당소득세 15.4% 분리과세 또는 종합과세 대상이라 세제 구조가 다릅니다.
해외 채권 이자는 이자소득세 종합과세 대상, 해외 REITs는 배당소득으로 처리됩니다. 양도세 22% 분류과세는 주식·ETF 등 지분증권에 한정됩니다.
아니요. 증권사는 거래내역과 양도소득 명세서를 제공할 뿐 본인이 홈택스에서 직접 신고해야 합니다. 일부 증권사가 제휴 세무 서비스를 안내하지만 무료가 아닙니다.
국내 상장주식의 경우 대주주(지분·시가총액 기준) 양도세가 22~27.5%로 차등 적용되지만, 해외주식은 보유 규모에 관계없이 일률 22%입니다.